{"id":470,"date":"2021-05-31T15:55:35","date_gmt":"2021-05-31T13:55:35","guid":{"rendered":"https:\/\/impact-fe.ch\/?p=470"},"modified":"2022-07-11T16:18:25","modified_gmt":"2022-07-11T14:18:25","slug":"la-suisse-un-paradis-fiscal","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/dev.impact-fe.ch\/wp2\/la-suisse-un-paradis-fiscal\/","title":{"rendered":"La Suisse: un paradis fiscal?"},"content":{"rendered":"\n

Qui a dit que la Suisse \u00e9tait un paradis fiscal<\/u><\/strong> ?<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Mise \u00e0 part les citoyens \u00e9tablis au forfait fiscal, rares sont les contribuables qui tirent leur \u00e9pingle du jeu, les cantons romands, notamment Gen\u00e8ve et Vaud \u00e9tant particuli\u00e8rement gourmands avec des taux marginaux d\u2019imposition qui montent vite \u00e0 quelques 45%, surtout dans le cas de couples mari\u00e9s dont les deux revenus s\u2019additionnent, comme nous l\u2019illustrons dans le tableau ci-dessous :<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure>\n\n\n\n

Faut-il pour autant se r\u00e9signer ?<\/p>\n\n\n\n

La pr\u00e9voyance, comprenez le 2e<\/sup> pilier et le 3e<\/sup> pilier(a), est souvent cit\u00e9e comme la voie royale pour contenir la lourde charge fiscale, \u00e0 travers le jeu des cotisations et des rachats. Bien que souvent mentionn\u00e9e et mise en avant, elle est encore trop souvent sous-exploit\u00e9e.<\/p>\n\n\n\n

Ces sources d\u2019optimisation disparaissent cependant d\u00e8s la cessation de l\u2019activit\u00e9 professionnelle.<\/p>\n\n\n\n

La pr\u00e9voyance est-elle la seule solution apte \u00e0 infl\u00e9chir la courbe exponentielle de nos imp\u00f4ts ?<\/p>\n\n\n\n

Non, car il existe bien d\u2019autres moyens qui restent \u00e0 disposition au-del\u00e0 de la prise de la retraite. Il n\u2019est ici pas question ici d\u2019en faire un tour exhaustif, mais simplement d\u2019en mentionner leur existence.<\/p>\n\n\n\n

  1. Immobilier<\/li><\/ol>\n\n\n\n

    Les Suisses aiment la pierre, qu\u2019ils d\u00e9tiennent le plus souvent en nom propre. Au-del\u00e0 de la pratique de d\u00e9duire les frais d\u2019entretien se repose aujourd\u2019hui la question de l\u2019usage d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 immobili\u00e8re. Nous avons gard\u00e9 en t\u00eate la fin des ann\u00e9es 1990 avec la dissolution de la quasi-totalit\u00e9 des soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res. Ce qui n\u2019\u00e9tait plus bon \u00e0 l\u2019\u00e9poque le redevient en raison des nouvelles r\u00e8gles d\u2019imposition des soci\u00e9t\u00e9s de capitaux<\/strong>, qui permet sous certaines conditions de diminuer son assiette fiscale totale. Une telle solution n\u2019est pas forc\u00e9ment la panac\u00e9e et devrait \u00eatre surtout envisag\u00e9e pour abriter un parc immobilier de rendement, en tenant compte du contexte individuel de chacun, avec des avantages patrimoniaux certains.<\/p>\n\n\n\n

    • Endettement<\/li><\/ul>\n\n\n\n

      Les Suisses n\u2019aiment pas les dettes<\/strong>. Pourtant, elles peuvent souvent \u00eatre une source d\u2019optimisation<\/strong>, quand le levier est justement utilis\u00e9. On citera par exemple le placement dans un v\u00e9hicule g\u00e9n\u00e9rant sur la dur\u00e9e du pr\u00eat un rendement sup\u00e9rieur (id\u00e9alement en plus-values), ou encore le fait de privil\u00e9gier un rachat volontaire dans la caisse de pension au remboursement<\/p>\n\n\n\n

      d\u2019une dette (typiquement hypoth\u00e9caire). Enfin on se rappellera qu\u2019avec un taux marginal d\u2019imposition sur la fortune de quelque 1% sur Gen\u00e8ve et 0,8% sur Vaud, et les taux marginaux sur le revenu pr\u00e9sent\u00e9s plus haut, la d\u00e9ductibilit\u00e9 fiscale de la dette (revenus et fortune) devient particuli\u00e8rement int\u00e9ressante.<\/p>\n\n\n\n

      • Actionnaires de leur soci\u00e9t\u00e9<\/li><\/ul>\n\n\n\n

        Bon nombre d\u2019entrepreneurs actionnaires privil\u00e9gient les dividendes<\/strong> en lieu et place du salaire<\/strong>, soumis \u00e0 cotisation AVS. Ce faisant, ils se privent d\u2019importantes sources d\u2019optimisation via leur 2e<\/sup> pilier, car le dividende n\u2019est pas assurable au sens de la LPP. Cette fa\u00e7on de faire r\u00e9duit massivement leur calcul de rachat et toutes les possibilit\u00e9s d\u2019optimisation qu\u2019une telle strat\u00e9gie offre. Si elle est correctement mise en \u0153uvre, notamment en optimisant le ratio salaire\/dividende, les b\u00e9n\u00e9fices peuvent \u00eatre importants.<\/p>\n\n\n\n

        Tout aussi nombreux sont ceux qui cr\u00e9ent des r\u00e9serves latentes<\/strong> dans les comptes de leur soci\u00e9t\u00e9. Ce surplus de liquidit\u00e9s peut devenir toxique au moment de la cession de l\u2019entreprise, \u00e9tant alors tax\u00e9 au titre de dividende de liquidation au taux marginal sur le revenu.<\/p>\n\n\n\n

        • Gestion d\u2019actifs<\/li><\/ul>\n\n\n\n

          Et si les Suisses prenaient de la hauteur afin d\u2019avoir une vue consolid\u00e9e<\/strong> sur leur patrimoine ? Ils verraient qu\u2019ils sont souvent bien plus riches de ce qu\u2019ils avaient pens\u00e9.<\/p>\n\n\n\n

          De multiples solutions existent aujourd\u2019hui pour leur permettre d\u2019optimiser l\u2019impact fiscal des actes de gestion sur l\u2019ensemble des leurs actifs mobiliers, incluant les avoirs de pr\u00e9voyance. A allocation d\u2019actifs identique, le rendement net apr\u00e8s imp\u00f4ts<\/strong> peut \u00eatre sensiblement am\u00e9lior\u00e9.<\/p>\n\n\n\n

          Pour les investissements soumis \u00e0 fiscalit\u00e9, il existe des v\u00e9hicules qui pr\u00e9sentent des caract\u00e9ristiques fiscales int\u00e9ressantes. Il en va par exemple ainsi de certains fonds immobiliers, pour lesquels la fiscalit\u00e9 est pr\u00e9lev\u00e9e dans le fonds et donc plus au niveau du contribuable. On rel\u00e8vera toutefois que de tels fonds sont parfois valoris\u00e9s avec un agio cons\u00e9quent, incluant notamment l\u2019avantage fiscal dont ils b\u00e9n\u00e9ficient. Nous pr\u00e9conisons d\u00e8s lors une analyse cas par cas.<\/p>\n\n\n\n

          • Bouclier fiscal<\/li><\/ul>\n\n\n\n

            Certains cantons offrent un bouclier fiscal qui concerne essentiellement les contribuables disposant d\u2019une certaine fortune et qui n\u2019ont que de faibles sources de revenus.<\/p>\n\n\n\n

            Si son application est automatique, nombreux sont ceux qui n\u2019en b\u00e9n\u00e9ficient pas, faute d\u2019\u00eatre mal structur\u00e9s au niveau financier. Prenez conseil !<\/p>\n\n\n\n

            • Solutions d\u2019assurance<\/li><\/ul>\n\n\n\n

              Certains produits d\u2019assurance offrent des avantages fiscaux non-n\u00e9gligeables. Ils sont souvent n\u00e9glig\u00e9s dans l\u2019environnement de taux structurellement bas, mais peuvent \u00eatre int\u00e9ressants dans un contexte patrimonial global donn\u00e9. Nous sommes bien \u00e9videmment \u00e0 votre disposition pour en parler plus avant et de vive voix.<\/p>\n\n\n\n

              N\u2019h\u00e9sitez pas \u00e0 nous contacter pour de plus amples informations.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

              La Suisse n’est pas un paradis fiscal! Apprenez \u00e0 contenir la progression fiscale.<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":555,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_et_pb_use_builder":"","_et_pb_old_content":"","_et_gb_content_width":"","inline_featured_image":false,"footnotes":""},"categories":[10],"tags":[],"class_list":["post-470","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-fiscalite"],"yoast_head":"\nLa Suisse: un paradis fiscal? - IMPACT FE<\/title>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, max-image-preview:large, max-video-preview:-1\" \/>\n<link rel=\"canonical\" href=\"https:\/\/dev.impact-fe.ch\/wp2\/la-suisse-un-paradis-fiscal\/\" \/>\n<meta property=\"og:locale\" content=\"fr_FR\" \/>\n<meta property=\"og:type\" content=\"article\" \/>\n<meta property=\"og:title\" content=\"La Suisse: un paradis fiscal? - IMPACT FE\" \/>\n<meta property=\"og:description\" content=\"La Suisse n'est pas un paradis fiscal! 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